“税优健康险产品刚出来的时候我就买了一份，我觉得税优类的产品确实还是有一定优惠的。”作为首批购买税优健康险产品的用户，张先生对于税优健康险产品的认可度还是挺高的，也在持续关注着这类产品，“最近的税优类创新产品很多，相比之前的越来越好了。”
张先生口中的“创新”主要源于2023年发布并于当年8月1日实施的《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》。在这份《通知》中，将适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险等商业健康保险主要险种。在政策的鼓励下，保司加大了在税优健康险方面的创新力度。
值此税优健康险扩容一周年之际，《每日经济新闻》记者也梳理了当前市场上的税优健康险产品种类。就产品类型来看，保司创新的方向主要集中在护理险和医疗险方面；从数据来看，当前税优健康险的整体保费金额仍旧较小，尚未形成规模效应。
护理险和医疗险为主要创新方向
所谓税优健康险，即适用个人所得税优惠政策的商业健康保险。购买适用个人所得税优惠政策的商业健康保险允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，限额2400元/年（200元/月）。相当于将个税起征点每月最高上调200元。
2015年12月，财政部等部门联合发布《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，在31个城市实施商业健康保险个人所得税政策试点。2017年7月，商业健康保险个人所得税试点政策推至全国，对个人购买符合条件的商业健康保险产品的支出，允许按每年最高2400元的限额予以税前扣除。
2023年7月，国家金融监督管理总局印发《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》，扩大产品类型、产品被保险人群体，同时不再要求税优健康险使用示范条款，将产品设计交给经营主体，保险公司可根据消费者的需求来设计，享有更大的产品设计自主权和产品创新空间。
今年5月，国家金融监督管理总局在《关于银行业保险业做好金融“五篇大文章”的指导意见》中强调，丰富税优健康保险产品供给，让相关政策惠及更多人民群众。
在政策的推动下，中国人寿、人保健康、平安健康险、太平洋健康险等纷纷推出多款税优健康险产品，覆盖长期护理保险、医疗保险及疾病保险等税优险种，可对接在职人员、少儿、老年人、带病体等各类人群。例如，人保健康联合蚂蚁保推出终身护理险，保障10种特定疾病和1—3级意外伤残；太平人寿推出太平惠鑫保护理保险，主要聚焦护理保障，护理保险金包含一次性护理保险金及长期护理保险金两项责任；平安健康险联合蚂蚁保推出好医保·少儿长期医疗（0免赔），保障特定疾病门诊、一般疾病及意外住院医疗等。
总体来看，护理保险、医疗保险是当前保司探索和创新的主要方向。“主要原因有二：一是因为传统医疗保险基本饱和，特别是大病保险已经覆盖12.6亿人；二是因为传统医疗保险保费较低，对于消费者来说其税优效益非常小，并且购买程序还比较复杂，导致消费者没有购买积极性，保险公司也没有销售积极性。”中央财经大学中国精算科技实验室主任陈辉对《每日经济新闻》记者表示。
税优护理险保费相对较高，当前我们国家也进入了老龄化时代，消费者对于护理险的需求也较大，所以保险公司开发护理险产品可以和消费者实现双赢，因此近年来保险公司纷纷将税优护理险作为创新方向。
8家机构去年税优健康险保费合计2.8亿元
《每日经济新闻》记者注意到，除却税优护理险的保费因素，积极开发税优护理险、税优医疗险等产品也符合当前人身险机构的“大健康战略”定位。
“随着行业的发展，客户的需求越来越差异化，一家成熟的保险公司，产品体系要多层次，服务体系更要多层次，来覆盖客户全需求。太平人寿在打造一个涵盖大健康与大养老的‘保险+’现代客户服务生态圈，税优商业健康保险也是我们不断完善这个服务生态圈中的一环。”太平人寿方面表示。
值得一提的是，虽然保司的积极性较高，可是税优健康险的保费规模却不大。从多家保司披露2023年税优健康险经营情况来看，税优健康险的保费规模仍较小。
据不完全统计，当前已有8家机构发布2023年税优健康险产品数据，合计实现原保费收入2.8亿元。其中，保费规模最大的是人保健康，保费规模最小的是太保健康。数据显示，人保健康税优健康险产品2023年实现原保险保费收入8460.78万元；太保健康税优健康险产品2023年实现原保险保费收入647.52万元。
其余的中国人寿、太保寿险、平安健康、太平人寿、新华保险、建信人寿2023年税优健康险原保险保费收入分别为4593.79万元、5814万元、3881.2万元、1352万元、1003.23万元、2179.07万元。
